Riskienhallinta

Riskienhallinnan keskeisenä periaatteena on jatkuvien, järjestelmällisten ja ennaltaehkäisevien toimien toteuttaminen riskien tunnistamiseksi, yhtiön hyväksymän riskitason määrittelemiseksi, riskien arvioimiseksi ja hallitsemiseksi sekä riskien toteutuessa niiden tehokkaaksi hallinnaksi ja valvomiseksi niin, että Spinnova saavuttaa strategiset ja taloudelliset tavoitteensa Spinnovan hallitus vahvistaa riskienhallinnan periaatteet, strategiset tavoitteet ja painopisteet. Hallitus myös ohjaa ja valvoo riskienhallinnan suunnittelua ja toteutusta. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön riskienhallinnasta ja sen organisoimisesta, työn resursoinnista ja riskienhallinnan periaatteiden tarkistamisesta. Yhtiön hallituksen asettama tarkastusvaliokunta valvoo riskienhallintaa yhtiössä. Yhtiön johtoryhmä on vastuussa riskienhallinnan toteutumisesta, operatiivisten riskien seurannasta ja riskien arvioinnista sekä riskeihin liittyvistä toimenpiteistä. 

Riskien arviointi

Riskien tunnistamisen lähtökohtana käytetään yhtiön strategisia ja operatiivisia tavoitteita. Riskianalyysit ja-arvioinnit toteutetaan itsearviointeina. Riskien vaikutuksen arvioinnissa otetaan huomioon riskin todennäköisyys sekä vaikutus Spinnovan liikevaihtoon ja toiminnan tulokseen.

Yhtiön tavoitteisiin olennaisesti vaikuttavat sisäiset ja ulkoiset tapahtumat tunnistetaan ja jaotellaan riskeihin ja mahdollisuuksiin. Riskien todennäköisyys ja vaikutus toteutuessaan arvioidaan, ja olennaisiksi havaittujen riskien osalta laaditaan toimenpidesuunnitelma. Mahdollisia toimenpiteitä ovat riskien välttäminen, hyväksyminen, rajoittaminen ja jakaminen.

Ylin johto määrittelee tarvittavat toimenpiteet riskitasojen saattamiseksi yhtiön riskihalukkuutta vastaavalle tasolle. Riskien arviointia tehdään säännöllisesti ja havaitut olennaiset muutokset raportoidaan hallitukselle.

Spinnovaan liittyvät olennaiset riskit

• Spinnova on varhaisen vaiheen yritys, ja yhtiö saattaa epäonnistua liiketoimintasuunnitelmansa toteuttamisessa sekä kasvunsa hallitsemisessa
• Yhtiön teknologia-alusta perustuu uuteen teknologiaan, ja sen kaupallinen menestys riippuu viime kädessä laajemmasta hyväksynnästä markkinoilta
• Vastuullisten tekstiilien toimialalla, jolle Spinnovan teknologia on suunnattu, on maailmanlaajuista kilpailua, joka voi heikentää yhtiön ansaintakykyä tulevaisuudessa
• Yhtiö jakaa yhteisyritystensä päätösvallan yhteisyritysten osakassopimusten ja omistusten mukaisesti, minkä seurauksena yhteisyritykset eivät välttämättä voi tehdä yhtiön kannalta suotuisia päätöksiä
• Mikäli Spinnovan yhteisyritykset eivät pysty lisäämään tuotantokapasiteettiaan huomattavasti ja suunnitelmien mukaisesti, yhtiön yhteisyritykset eivät välttämättä pysty vastaamaan asiakkaidensa ennakoituun kysyntään, minkä johdosta yhtiön tulot ja tuotot yhteisyrityksistä voivat olla pienemmät kuin se odottaa
• Yhtiön yhteisyritykset ovat riippuvaisia muun muassa raaka-aineiden saatavuudesta tuotantoa varten ja kaikilla merkittävillä viivästyksillä, hinnanmuutoksilla, tarvikkeiden laatuongelmilla tai toimittajien menettämisellä voi olla olennaisen haitallinen vaikutus yhtiön toimintaan
• Yhtiön yhteisyritykset ovat riippuvaisia tuotantoon tarvittavasta energiasta, ja energian merkittävällä hinnannousulla voi olla olennaisen haitallinen vaikutus yhtiön kannattavuuteen
• Mikäli yhtiö ei saa tulevaisuudessa riittävää rahoitusta suotuisin ehdoin ja/tai pysty tuottamaan riittävästi tuloja tai saavuttamaan kannattavuutta, tämä voi rajoittaa yhtiön mahdollisuuksia saavuttaa liiketoimintatavoitteensa ja harjoittaa liiketoimintaansa asetettujen tavoitteiden mukaisesti
• Yhtiön käyttöpääoma ei riitä täyttämään yhtiön vaatimuksia maksukykyisenä pysymiselle ilman, että suunnitellun listautumisannin tuotot otetaan huomioon
• Yhtiö on riippuvainen ulkopuolisesta rahoituksesta, mikäli se esimerkiksi toteuttaa huomattavia kasvuinvestointeja, ja yhtiöllä voi olla vaikeuksia saada lisärahoitusta kilpailukykyisillä ehdoilla tai ollenkaan

Sisäinen valvonta

Sisäisen valvonnan tarkoitus on suojella Spinnovan ja sen liiketoimintayksiköiden resursseja väärinkäytöltä, varmistaa liiketapahtumien asianmukainen valtuutus, tukea IT-järjestelmien johtamista, sekä varmistaa taloudellisen raportoinnin luotettavuus.

Hallituksella on lopullinen vastuu yhtiön hallinnosta ja toimintojen asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus myös varmistaa, että yhtiö toimii arvojensa mukaisesti, hyväksyy sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja hallinnointimenettelyt, minkä lisäksi se voi antaa ulkoiselle tilintarkastajalle tai muille palveluntarjoajille sisäiseen tarkastukseen kuuluvia toimeksiantoja tarpeen niin vaatiessa.

Toimitusjohtaja luo perustan sisäiselle valvonnalle johtamalla ja ohjaamalla ylintä johtoa ja seuraamalla sitä, kuinka he valvovat johtamiaan liiketoimintojaan sekä varmistamalla, että yhtiön kirjanpitokäytännöt noudattavat lakia ja että taloushallintoa johdetaan luotettavasti.

Johtoryhmä on vastuussa siitä, että organisaation eri yksiköihin luodaan yksityiskohtaiset sisäisen valvonnan toimintaohjeet ja käytännöt. Yhtiön taloushallinto auttaa liiketoimintayksiköitä luomaan asianmukaiset valvontakäytännöt. Se myös ohjaa yhtiön riskienhallintaprosessia ja raportoi sen toteutumisesta ylimmälle johdolle sekä seuraa valvontatoimenpiteiden riittävyyttä ja toimivuutta käytännön tasolla.

Valvontatoimenpiteillä on tarkoitus reagoida yhtiön toimintojen eri tasoilla havaittuihin riskeihin ja ne voivat olla luonteeltaan ehkäiseviä, tunnistavia, manuaalisia, automaattisia tai johtamiskontrolleja.

Sisäinen tarkastus

Yhtiöllä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen toimintoa, vaan sisäisen tarkastuksen vastuut on jaettu yhtiön sisällä eri toimielinten ja toimialueiden kesken. Hallitus voi käyttää ulkopuolisia asiantuntijoita suorittamaan kontrolliympäristöön tai -toimintoihin liittyviä erillisiä arviointeja. Yhtiön ulkoisen tilintarkastajan tarkastussuunnitelmassa tulee ottaa huomioon, että yhtiöllä ei ole sisäisen tarkastuksen toimintoa.